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유상증자



청약

주주배정방식인 경우 신주의 청약기간은 일반적으로 2~3일간 입니다. 또한 주금납입일은 실권주 처리를 감안하여 대체로 청약일로부터 1~2일 후로 정합니다.
주주우선공모증자인 경우에는 기존주주와 우리사주조합원은 같은 기간에 청약하며, 실권주에 대해서는 주관사 본ㆍ지점을 청약처로 하여 일반에 공모합니다.
신주인수권증서가 발행된 경우에는 당해 증서를 첨부하여 청약해야 합니다. 만약, 신주인수권증서를 분실한 경우에는 주식청약서만으로 청약할 수 있습니다. 하지만 분실된 신주인수권증서에 의한 청약이 있으면 주식청약서에 의한 청약은 효력을 잃게 됩니다.

  • 청약업무 시 유의사항
    • 주주로부터 청약시에는 청약서(2매), 청약대금, 명의개서대행사에서 통지한 신주배정통지서(주권수령증 및 청약대금 영수증 포함) 등을 제출받아야 합니다. 만약 실질주주가 직접 청약하거나 이중 청약한 경우에는 예탁기관인 한국예탁결제원과 명의개서대행사에 동내역을 통보해야 합니다.
    • 청약서와 청약대금을 확인하고 명의개서대행사에서 주주에게 통지한 청약증거금 영수증에 수납인과 취급자인을 날인하여 주주에게 교부합니다. 한편 청약증거금 영수증과 주권수령증을 미소지한 자에 대해서는 청약시 재교부하면 됩니다.
    • 청약이 종료되면 실권주식수를 파악하여, 배정시 발생된 단수주와 함께 이사회 결의로서 인수자를 정합니다. 다만 주주우선공모증자의 경우에는 주관사 회사를 통하여 일반에 공모합니다.
    • 실권주에 대한 추가 청약이 완료되면 명의개서대행사인 한국예탁결제원에 청약결과(만약 실권주 인수자중 신규주주가 있는 경우에는 주주별 인감표 2매씩도 함께)를 통보합니다.
  • 실권주 배정에 따른 증여의제

    실권주를 공모 이외의 방법으로 재배정 또는 재배정하지 않더라도 균등조건에 의하여 배정받을 신주수를 초과하여 배정받은 자에게는 각각의 이익에 대해서 증여로 의제하여 증여세가 과세됩니다(상속세및증여세법 제39조 제1항 제1호).

주금 납입 및 증자 등기

신주 청약이 완료되면 납입기일에 미리 납부한 청약증거금을 주금으로 대체하여 납입하게 됩니다. 증자에 따른 자본금 변경등기는 주금납입기일 익일로부터 2주간 이내에 발행회사 본점 소재지 관할법원에서 해야 합니다(상법 제317조 제4항).
또한, 주금 납입이 완료되면 금융위원회에 증권발행실적보고서 2부를 제출해야 합니다(자본시장법 제128조).

  • 자본금 변경 등기 시 첨부 서류 (비송사건 절차법 제202조, 205조)
    • 정관
    • 신주 발행에 관한 이사회 의사록 또는 주주총회 의사록
    • 주식 청약 서 또는 신주인수권증서
    • 주식 납입금 보관 증명서
    • 액면미달 발행의 경우 에는 그 재판의 등본 또는 주총의사록 사본(단, 상장법인에 한함. 자본시장법 제 191조의 15 참조)
    • 현물 출자자가 있는 경우에는 주식의 인수를 증명하는 서면
    • 현물 출자에 관한 검사인의 조사보고서와 그 부속서류
    • 현물 출자에 관한 검 사인의 조사보고에 대한 재판이 있는 때에는 그 재판의 등본
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